{"id":4569,"date":"2025-10-23T14:12:22","date_gmt":"2025-10-23T17:12:22","guid":{"rendered":"https:\/\/homepage.teksystem.com.br\/?p=3460"},"modified":"2025-10-23T14:12:22","modified_gmt":"2025-10-23T17:12:22","slug":"reforma-tributaria-como-configurar-corretamente-a-operacao-fiscal-de-acordo-com-ncm","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/erp\/4569\/","title":{"rendered":"Reforma Tribut\u00e1ria: Como configurar corretamente a opera\u00e7\u00e3o fiscal de acordo com NCM"},"content":{"rendered":"\n<p>A configura\u00e7\u00e3o correta da opera\u00e7\u00e3o fiscal de acordo com a nova legisla\u00e7\u00e3o tribut\u00e1ria imposta pela Lei Complementar n\u00ba 214\/2025 \u00e9 um desafio significativo.<\/p>\n\n\n\n<p>A Classifica\u00e7\u00e3o Fiscal (<strong>&#8220;cClassTrib&#8221;<\/strong>) desempenha um papel fundamental na nova estrutura, e n\u00e3o existe mais uma correspond\u00eancia direta com os antigos c\u00f3digos de CST (C\u00f3digo de Situa\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria). Cada c\u00f3digo <strong>cClassTrib <\/strong>est\u00e1 associado a legisla\u00e7\u00f5es e regras espec\u00edficas da nova Lei Complementar.<\/p>\n\n\n\n<p>No ERP a Classifica\u00e7\u00e3o Fiscal (\u201c<strong>cClassTrib<\/strong>\u201d) e \u201c<strong>CST-IBS\/CBS<\/strong>\u201d que ser\u00e1 informada no item da NFe \u00e9 definida no <strong>Cadastro de Opera\u00e7\u00f5es Fiscais<\/strong>. A defini\u00e7\u00e3o da Opera\u00e7\u00e3o Fiscal atribu\u00edda a cada item \u00e9 realizada obedecendo a <strong>Regra de Opera\u00e7\u00f5es Fiscais<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Proposta inicial: al\u00edquota \u00fanica.<\/h3>\n\n\n\n<p>O projeto inicial da Receita Federal previa uma&nbsp;<strong>al\u00edquota \u00fanica para todos os produtos<\/strong>&nbsp;de IBS\/CBS, complementada por um&nbsp;mecanismo de cashback&nbsp;para fam\u00edlias de baixa renda.<\/p>\n\n\n\n<p>Por\u00e9m, no modelo aprovado, alguns produtos e servi\u00e7os, ou determinadas opera\u00e7\u00f5es, ter\u00e3o al\u00edquotas reduzidas parcialmente ou totalmente, e a redu\u00e7\u00e3o de al\u00edquota que ser\u00e1 aplicada est\u00e1 definida pelo <strong>cClassTrib<\/strong>.<\/p>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Classificando corretamente os produtos<\/h2>\n\n\n\n<p>A determina\u00e7\u00e3o do cClassTrib depende de m\u00faltiplos fatores. Precisaremos considerar:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li>O tipo de opera\u00e7\u00e3o (ou transa\u00e7\u00e3o): Ex.: venda, devolu\u00e7\u00e3o, transfer\u00eancia&#8230;<\/li><li>Enquadramento na Regra RTC: Item a item, o produto deve ser analisado em que anexo se encaixa de acordo com as regras tribut\u00e1rias especificadas (Anexos I, IX ou at\u00e9 artigos da LC 214\/2025).<\/li><li>Exce\u00e7\u00f5es Espec\u00edficas: A legisla\u00e7\u00e3o pode ter exce\u00e7\u00f5es de tributa\u00e7\u00e3o que devem ser levadas em conta. Por exemplo, a venda de insumos para o agroneg\u00f3cio.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">An\u00e1lise Detalhada do NCM<\/h2>\n\n\n\n<p>Embora o NCM seja um ponto de partida para a classifica\u00e7\u00e3o, ele n\u00e3o \u00e9 o \u00fanico crit\u00e9rio. A classifica\u00e7\u00e3o correta exige verificar a aplica\u00e7\u00e3o e a descri\u00e7\u00e3o legal do produto conforme os artigos e anexos da LCP 214\/2025.<\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Exemplos pr\u00e1ticos<\/h3>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>P\u00e3o franc\u00eas (Anexo I)<\/strong>: A legisla\u00e7\u00e3o define detalhadamente o \u201cp\u00e3o comumente denominado p\u00e3o franc\u00eas\u201d, inclusive com formato, miolo e casca descritos, no NCM&nbsp;<em>1905.90.90<\/em>. Outros produtos com o mesmo NCM n\u00e3o s\u00e3o beneficiados. Apenas o p\u00e3o franc\u00eas com essas caracter\u00edsticas recebe al\u00edquota zero.<\/li><li><strong>Sal (NCM 2501.00.90)<\/strong>: O sal aparece em tr\u00eas anexos diferentes (Anexo I, VI e XIV). No Anexo I, \u00e9 sal para consumo humano com iodo. No VI, \u00e9 cloreto de s\u00f3dio para composi\u00e7\u00e3o nutritiva especial. No XIV, \u00e9 usado como princ\u00edpio ativo ou excipiente farmac\u00eautico. A aplica\u00e7\u00e3o e destina\u00e7\u00e3o determinam o tratamento tribut\u00e1rio.<\/li><li><strong>Produtor rural n\u00e3o contribuinte:<\/strong>&nbsp;Um produto tenha NCM&nbsp;<strong>4401.39.00<\/strong>, em uma venda normal para empresa regular, o sistema deve usar o cClassTrib \u201c<strong>200038<\/strong>&nbsp;\u2014 Fornecimento dos insumos agropecu\u00e1rios e aqu\u00edcolas (Anexo IX)\u201d. Por\u00e9m, se esse mesmo produto for vendido a um&nbsp;<strong>produtor rural que n\u00e3o \u00e9 contribuinte do IBS\/CBS<\/strong>, dado o regime especial do agroneg\u00f3cio (art. 164 e 168 da LC 214) que permite diferimento ou cr\u00e9dito presumido para o adquirente, pode-se usar um cClassTrib diferente, por exemplo \u201c<strong>515001<\/strong>&nbsp;\u2014 Opera\u00e7\u00f5es, sujeitas a diferimento, com insumos agropecu\u00e1rios e aqu\u00edcolas destinados a produtor rural n\u00e3o contribuinte (Anexo IX)\u201d, que reflete a opera\u00e7\u00e3o com adquirente especial. Esse ajuste n\u00e3o se baseia somente no NCM, mas no&nbsp;<strong>tipo de adquirente<\/strong>.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Exemplo de classifica\u00e7\u00e3o por segmento de empresa<\/h3>\n\n\n\n<p>Apesar das regras gerais, \u00e9 poss\u00edvel ter uma&nbsp;<strong>intui\u00e7\u00e3o setorial<\/strong>&nbsp;de qual tributa\u00e7\u00e3o predomina. Por exemplo:<\/p>\n\n\n\n<ul class=\"wp-block-list\"><li><strong>M\u00f3veis <\/strong>\u2014 a maioria dos produtos n\u00e3o se enquadra em benef\u00edcio espec\u00edfico e ser\u00e1 tributada integralmente pelo IBS\/CBS.<\/li><li><strong>Papelaria<\/strong>&nbsp;\u2014 itens de papelaria (cadernos, canetas, material escolar) geralmente n\u00e3o t\u00eam imunidades especiais, sendo tributados integralmente.<\/li><li><strong>Loja de roupas<\/strong> \u2014 roupas em geral n\u00e3o se qualificam em isen\u00e7\u00f5es; ser\u00e3o tributadas integralmente, sem redu\u00e7\u00e3o especial.<\/li><\/ul>\n\n\n\n<h2 class=\"wp-block-heading\">Definindo Regras para Opera\u00e7\u00e3o Fiscal no ERP<\/h2>\n\n\n\n<p>No caso de opera\u00e7\u00f5es com produtos, ou opera\u00e7\u00f5es espec\u00edficas que se enquadrem em algum anexo da RTC, dever\u00e1 ser inclu\u00edda uma nova opera\u00e7\u00e3o fiscal com a respectiva combina\u00e7\u00e3o da CST de IBS\/CBS, Classifica\u00e7\u00e3o Tribut\u00e1ria, e os tributos com percentuais de redu\u00e7\u00e3o correspondentes.<\/p>\n\n\n\n<p>A lista de Classifica\u00e7\u00f5es Tribut\u00e1rias com seus anexos e legisla\u00e7\u00e3o pode ser obtida no endere\u00e7o <a href=\"https:\/\/dfe-portal.svrs.rs.gov.br\/DFE\/ClassificacaoTributaria\" target=\"_blank\" rel=\"noopener\">https:\/\/dfe-portal.svrs.rs.gov.br\/DFE\/ClassificacaoTributaria<\/a><\/p>\n\n\n\n<h3 class=\"wp-block-heading\">Exemplos de Cadastro de Opera\u00e7\u00e3o Fiscal e atribui\u00e7\u00e3o da Regra de Opera\u00e7\u00e3o:<\/h3>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\">Exemplo 01: 200014-Fornecimento dos produtos hort\u00edcolas, frutas e ovos (Anexo XV)<\/h4>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/image-4.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3463\"\/><figcaption>**Cadastro de Opera\u00e7\u00e3o Fiscal com Redu\u00e7\u00e3o Total de Al\u00edquota, cClassTrib 200014 e CST 200<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/image-5.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3464\"\/><figcaption>Mapeamento na Regra de Opera\u00e7\u00e3o Fiscal por NCM para utiliza\u00e7\u00e3o da Opera\u00e7\u00e3o Fiscal Cadastrada.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<h4 class=\"wp-block-heading\"><strong>Exemplo 02: Item com <em>NCM 4401.39.00<\/em>, em vendas para empresas regulares e em venda com adquirente Produtor Rural N\u00e3o Contribuinte.<\/strong><\/h4>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/image-6.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3465\"\/><figcaption>**Opera\u00e7\u00e3o Fiscal com cClassTrib 200038 para venda regular.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/image-9.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3472\"\/><figcaption>**Opera\u00e7\u00e3o Fiscal para venda a Produtor Rural N\u00e3o Contribuinte com cClassTrib 515001<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<figure class=\"wp-block-image size-full\"><img decoding=\"async\" src=\"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-content\/uploads\/2025\/10\/image-8.png\" alt=\"\" class=\"wp-image-3467\"\/><figcaption>Regras de Opera\u00e7\u00e3o Fiscal exclusivas para o NCM 4401.39.00 com mapeamento espec\u00edfico para Produtor Rural utilizando a Tributa\u00e7\u00e3o Especial.<\/figcaption><\/figure>\n\n\n\n<p>** Os Cadastros de Opera\u00e7\u00e3o Fiscal s\u00e3o apenas para ilustra\u00e7\u00e3o dos exemplos de configura\u00e7\u00e3o quanto a Classifica\u00e7\u00e3o Fiscal, e as informa\u00e7\u00f5es de al\u00edquotas, redu\u00e7\u00e3o e diferimento est\u00e3o sujeitas a altera\u00e7\u00f5es e devem seguir instru\u00e7\u00f5es das Nota T\u00e9cnicas vigentes e tabelas publicadas no<strong> <\/strong><a href=\"https:\/\/dfe-portal.svrs.rs.gov.br\/Cff\" target=\"_blank\" rel=\"noreferrer noopener\"><strong>Portal da Conformidade F\u00e1cil<\/strong>.<\/a><\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>Fique atento a como realizar a configura\u00e7\u00e3o correta da Classifica\u00e7\u00e3o Fiscal de seus produtos de acordo com a Reforma Tribut\u00e1ria.<\/p>\n","protected":false},"author":4,"featured_media":4655,"comment_status":"closed","ping_status":"open","sticky":false,"template":"","format":"standard","meta":{"footnotes":"","_expiration-date-status":"saved","_expiration-date":1769775993,"_expiration-date-type":"trash","_expiration-date-categories":[],"_expiration-date-options":{"expireType":"trash","category":[],"categoryTaxonomy":"category","enabled":true}},"categories":[17],"tags":[53,21,23,50],"class_list":["post-4569","post","type-post","status-publish","format-standard","has-post-thumbnail","hentry","category-erp","tag-cclasstrib","tag-ncm","tag-nfe","tag-reformatributaria"],"post_mailing_queue_ids":[],"_links":{"self":[{"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4569","targetHints":{"allow":["GET"]}}],"collection":[{"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/posts"}],"about":[{"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/types\/post"}],"author":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/users\/4"}],"replies":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/comments?post=4569"}],"version-history":[{"count":0,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/posts\/4569\/revisions"}],"wp:featuredmedia":[{"embeddable":true,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/media\/4655"}],"wp:attachment":[{"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/media?parent=4569"}],"wp:term":[{"taxonomy":"category","embeddable":true,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/categories?post=4569"},{"taxonomy":"post_tag","embeddable":true,"href":"https:\/\/valentecriacoes.com.br\/tek-system\/wp-json\/wp\/v2\/tags?post=4569"}],"curies":[{"name":"wp","href":"https:\/\/api.w.org\/{rel}","templated":true}]}}